Viele Anleger und Privatpersonen suchen nicht zuletzt seit Beginn der Finanz- und Wirtschaftskrise händeringend nach der sicheren und krisenresistenten Geldanlage. Lebensversicherungen, von vielen als langweilig abgetan, sind in diesem Umfeld mehr als nur einen Blick wert:
Der deutsche Gesetzgeber hat durch das Jahressteuergesetz 2009 zum Jahresbeginn 2009 sowie durch das konkretisierende Verwaltungsschreiben vom 1. Oktober 2009 (BMF-Schreiben - Az IV C 1 - S 2252/07/0001) neue Regelungen zur steuerlichen Behandlung von Lebensversicherungen erlassen. So wurde einerseits ein neuer Versicherungsvertragstyp (sog. vermögensverwaltender Versicherungsvertrag) eingeführt und andererseits sind neuen Anforderungen an den Mindesttodesfallschutz konkretisiert worden (vgl. etwaWelker/Götzenberger "Vermögensanlagen mit Lebensversicherungen: Rechtssituation nach den neuen BMF-Schreiben vom 01.10.2009 zur Besteuerung von Versicherungsverträgen", in FINANZ BETRIEB, Heft 12 vom 07.12.2009, S. 758-760).
Im Endeffekt zählt aber insbesondere der Umstand, dass der deutsche Gesetzgeber sich erneut zu Lebensversicherungen als Vorsorge-, Anlage-, Investitions- und Nachlassprodukt bekennt und zugleich die nicht unerheblichen steuerlichen Vorteile stärkt. So kann es bei einer sorgfältigen und rechtskonformen Ausgestaltung mit Hilfe von Lebensversicherungen gelingen, nicht nur langfristige Vorsorgeentscheidungen verlässlich zu regeln, sondern zugleich für die notwendige Flexibilität in der weiteren Finanz- und Vermögens- sowie Nachlassplanung innerhalb der Familie für die kommenden Jahre und eine damit verbundene Mindestliquidität und Unabhängigkeit zu sorgen. Neben dem Steueraufschub während der Laufzeit, flexiblen Rückkaufsmöglichkeiten und weiteren Vorteilen, bestehen weitaus interessantere Privilegien, wie z.B. das Halbeinkünfteverfahren im Erlebensfall, die einkommensteuerfreie Todesfallleistung, die Nutzung des postmortalen Freibetrages etc.
Lassen Sie sich über die zahlreichen Möglichkeiten qualifiziert beraten und partizipieren Sie bereits heute von der Sicherheit und Flexibilität der durch den deutschen Gesetzgeber bevorzugten Vorsorge- und Vermögensplanung!
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